|
Reserves per 31 december (bedragen * € 1.000) |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Raming 2025 |
Raming 2026 |
Raming 2027 |
Raming 2028 |
|
Algemene reserves |
|
||||||
|
Algemene reserve weerstandsvermogen watersysteem |
27.600 |
27.600 |
27.600 |
27.600 |
27.600 |
27.600 |
27.600 |
|
Algemene reserve weerstandsvermogen zuivering |
7.400 |
7.400 |
7.400 |
7.400 |
7.400 |
7.400 |
7.400 |
|
Algemene reserve vrij inzetbaar |
5.548 |
2.015 |
765 |
265 |
5 |
5 |
5 |
|
Totaal algemene reserves |
40.548 |
37.015 |
35.765 |
35.265 |
35.005 |
35.005 |
35.005 |
|
Egalisatiereserves |
|
||||||
|
Kostenegalisatiereserve watersysteem |
350 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kostenegalisatiereserve zuiveringssysteem |
700 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Tariefdempingreserve watersysteem |
5.077 |
5.540 |
4.340 |
2.090 |
1.090 |
290 |
40 |
|
Tariefdempingreserve zuiveringssysteem |
6.660 |
6.830 |
4.030 |
4.030 |
4.030 |
3.530 |
30 |
|
Tariefegalisatiereserve watersysteem |
- |
- |
400 |
-100 |
-150 |
-150 |
- |
|
Tariefegalisatiereserve zuiveringssysteem |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal egalisatiereserves |
12.787 |
12.371 |
8.771 |
6.421 |
5.271 |
3.821 |
71 |
|
Overige bestemmingsreserves |
|
||||||
|
Reserve Zoetwaterfabriek |
1.197 |
1.197 |
1.197 |
1.197 |
1.197 |
1.197 |
1.197 |
|
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder |
29.159 |
34.373 |
42.905 |
51.438 |
59.970 |
68.503 |
77.035 |
|
Reserve kapitaallasten investeringen watersysteem |
22.248 |
22.248 |
22.748 |
20.923 |
22.073 |
23.223 |
24.223 |
|
Reserve kapitaallasten investeringen zuiveringssysteem |
44.063 |
51.063 |
55.914 |
62.537 |
74.732 |
91.117 |
112.000 |
|
Totaal bestemmingsreserves |
96.667 |
108.881 |
122.764 |
136.095 |
157.972 |
184.039 |
214.456 |
|
Totaal reserves |
150.002 |
158.267 |
167.300 |
177.781 |
198.248 |
222.865 |
249.532 |
Algemene reserves
Het weerstandsvermogen blijft ongewijzigd, zolang de bestaande en nieuwe risico’s geen aanleiding vormen tot het aanpassen van dat vermogen (zie paragraaf 4.4 voor Risico’s en weerstandvermogen).
Uit de algemene reserve wordt sinds 2023 onttrokken om de kosten van het project Digitale transformatie te dekken. Dit loopt tot en met 2026. Dan is de reserve bijna uitgeput.
Egalisatiereserves
De twee reserves voor tariefdemping zetten we de komende jaren in om de stijging van de tarieven van beide taken enerzijds te dempen en anderzijds gelijkmatig te laten ontwikkelen. De huidige middelen zetten we tot en met 2028 volledig in.
Vanuit het coalitieakkoord 2023-2027 wordt per jaar € 3 miljoen extra beschikbaar gesteld voor waterkwaliteit. Voor 2024 hebben we een programmering gemaakt ter waarde van € 2,6 miljoen. Het restant van € 0,4 miljoen wordt gestort in de tariefegalisatiereserve watersysteem zodat het beschikbaar blijft voor het programma en kan worden ingezet gedurende deze bestuursperiode.
Overige bestemmingsreserves
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder
Door de in 2016 tot stand gekomen herfinanciering van de PPS is vanaf 2016 tot en met 2030 een jaarlijks voordeel ontstaan en over de jaren 2031, 2032 en 2033 een nadeel. In verband daarmee is in 2016 een egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder ingesteld. Als gevolg hiervan is afgesproken om tot en met 2030 jaarlijks € 5,2 miljoen te storten in de egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder. Vervolgens zal in 2031 tot en met 2033 kapitaal aan de reserve worden onttrokken om de hogere lasten te compenseren.
Volgens de huidige verwachtingen komen de kosten in 2031 tot en met 2033 hoger uit dan waarmee in 2016 rekening is gehouden. Dat betekent dat de jaarlijkse reservering van € 5,2 miljoen onvoldoende zal zijn. Om straks de hogere kosten te kunnen dekken, wordt met ingang van 2024 de jaarlijkse storting verhoogd naar € 8,5 miljoen.
Reserve kapitaallasten investeringen watersysteem
Om de kapitaallasten van toekomstige investeringen in het watersysteem te kunnen dekken, wordt de reserve de komende jaren aangevuld.
Reserve kapitaallasten investeringen zuiveringssysteem
Voor het zuiveringssysteem staan grote investeringen op stapel: de nieuwe De Groote Lucht en de Europese Richtlijnen voor Stedelijk Afvalwater. De exacte omvang is voor beide onderwerpen nog niet bekend, maar de verwachting is dat de investeringsopgaven honderden miljoenen aan investeringen met zich meebrengen. De Europese richtlijnen moeten nog worden vastgesteld. Daarna moet worden bepaald welke investeringen de richtlijnen vergen. Voor de nieuwe De Groote Lucht worden de komende twee jaar de investeringsplannen verder uitgewerkt.
Ongeacht de hoogte weten we dat de heffingen hierdoor gaan stijgen. Met name die van zuivering. Met ingang van 2024 wordt jaarlijks een extra opslag op het zuiveringstarief gedaan om (a) een buffer op te bouwen, (b) bestaande leningen af te kunnen lossen en (c) de tariefstijging gelijkmatig te laten ontwikkelen (zie paragraaf 3.5.4 Waterschapsbelastingen).