Algemene reserves
De algemene reserves dienen vooral om eventueel toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen. Delfland onderscheidt de algemene reserve weerstandsvermogen watersysteem en de algemene reserve weerstandsvermogen zuiveringsbeheer. Daarnaast kent Delfland de algemene reserve vrij besteedbaar. Deze reserve is met ingang van 1 januari 2022 ingesteld en wordt gevuld met efficiencyvoordelen uit een positief jaarresultaat.
Voor 2024 wordt een onttrekking begroot van € 1,3 miljoen om de kosten van het project Digitale transformatie te dekken.
|
Reserves |
Saldo |
Rekening |
Saldo |
Mutaties |
Burap |
Saldo |
Mutaties |
Saldo |
|
(bedragen * € 1.000) |
31-12-22 |
2022 |
1-01-23 |
2023 |
2023 |
31-12-23 |
2024 |
31-12-24 |
|
Algemene reserve weerstandsvermogen watersysteem |
27.600 |
- |
27.600 |
- |
- |
27.600 |
- |
27.600 |
|
Algemene reserve weerstandsvermogen zuivering |
7.400 |
- |
7.400 |
- |
- |
7.400 |
- |
7.400 |
|
Algemene reserve vrij inzetbaar |
5.548 |
4.374 |
9.922 |
-1.395 |
-6.512 |
2.015 |
-1.250 |
765 |
|
Totaal algemene reserves |
40.548 |
4.374 |
44.922 |
-1.395 |
-6.512 |
37.015 |
-1.250 |
35.765 |
Bestemmingsreserves voor tariefegalisatie
Om de tarieven te egaliseren heeft Delfland per taak drie reserves tot zijn beschikking: de kostenegalisatiereserve, tariefdempingreserve en tariefegalisatiereserve.
|
Reserves |
Saldo |
Rekening |
Saldo |
Mutaties |
Burap |
Saldo |
Mutaties |
Saldo |
|
(bedragen * € 1.000) |
31-12-22 |
2022* |
1-01-23 |
2023 |
2023 |
31-12-23 |
2024 |
31-12-24 |
|
Kostenegalisatiereserve watersysteem |
350 |
903 |
1.253 |
- |
-1.253 |
- |
- |
- |
|
Kostenegalisatiereserve zuiveringssysteem |
700 |
-700 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Tariefdempingreserve watersysteem |
5.077 |
4.188 |
9.265 |
-3.725 |
- |
5.540 |
-1.200 |
4.340 |
|
Tariefdempingreserve zuiveringssysteem |
6.660 |
200 |
6.860 |
-3.100 |
3.070 |
6.830 |
-2.800 |
4.030 |
|
Tariefegalisatiereserve watersysteem |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
400 |
400 |
|
Totaal egalisatiereserves |
12.787 |
4.591 |
17.378 |
-6.825 |
1.817 |
12.371 |
-3.600 |
8.771 |
* De bestemming van het resultaat 2022 is inclusief de verschuiving van de restantsaldi uit de kostenegalisatiereserves naar de tariefdempingsreserves (conform de jaarrekening 2022).
Kostenegalisatiereserves
De kostenegalisatiereserves watersysteem en zuiveringsbeheer zijn ingesteld om de begrote kosten voor uitgestelde of vertraagde werkzaamheden te reserveren. Als de werkzaamheden in het volgende begrotingsjaar alsnog worden uitgevoerd, zijn die kosten uit deze reserves te dekken.
Tariefdempingreserves
De tariefdempingreserves worden ingezet om na de berekening van de belastingtarieven volgens de bestaande systematiek een of meer tarieven te compenseren (lees: te verlagen).
Voor 2024 zetten we beide reserves in: € 1,2 miljoen binnen het watersysteem voor de categorie ongebouwd en € 2,8 miljoen voor zuiveringsbeheer.
Tariefegalisatiereserves
Het coalitieakkoord 2023-2027 legt meer nadruk op waterkwaliteit. Hiervoor wordt € 3 miljoen per jaar extra beschikbaar gesteld. Vanuit het programmamanagement is een programmering van activiteiten ontwikkeld voor 2024 en verder. Omdat het tijd kost om bepaalde activiteiten op te starten en vacatures in te vullen, is het benodigd budget € 2,6 miljoen voor 2024. Het restant van € 0,4 miljoen wordt gestort in de tariefegalisatiereserve watersysteem zodat het beschikbaar blijft voor het programma gedurende deze bestuursperiode.
Overige bestemmingsreserves
In relatie tot investeringsprojecten kunnen bestemmingsreserves worden opgebouwd om de kapitaallasten van toekomstige investeringsuitgaven te dekken. Het gaat hierbij om nieuwe investeringen en uitbreidingsinvesteringen.
|
Reserves |
Saldo |
Rekening |
Saldo |
Mutaties |
Burap |
Saldo |
Mutaties |
Saldo |
|
(bedragen * € 1.000) |
31-12-22 |
2022 |
1-01-23 |
2023 |
2023 |
31-12-23 |
2024 |
31-12-24 |
|
Reserve Zoetwaterfabriek |
1.197 |
- |
1.197 |
- |
- |
1.197 |
- |
1.197 |
|
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder |
29.159 |
- |
29.159 |
5.214 |
- |
34.373 |
8.533 |
42.905 |
|
Reserve kapitaallasten investeringen watersysteem |
22.248 |
- |
22.248 |
- |
- |
22.248 |
500 |
22.748 |
|
Reserve kapitaallasten investeringen zuiveringssysteem |
44.063 |
- |
44.063 |
7.000 |
- |
51.063 |
4.851 |
55.914 |
|
Totaal bestemmingsreserves |
96.667 |
- |
96.667 |
12.214 |
- |
108.881 |
13.884 |
122.764 |
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder
Door de in 2016 tot stand gekomen herfinanciering van de PPS is vanaf 2016 tot en met 2030 een jaarlijks voordeel ontstaan en over de jaren 2031, 2032 en 2033 een nadeel. In verband daarmee is in 2016 een egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder ingesteld. Als gevolg hiervan is afgesproken om tot en met 2030 jaarlijks € 5,2 miljoen te storten in de egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder. Vervolgens zal in 2031 tot en met 2033 kapitaal aan de reserve worden onttrokken om de hogere lasten te compenseren.
Volgens de huidige verwachtingen komen de kosten in 2031 tot en met 2033 hoger uit dan waarmee in 2016 rekening is gehouden. Dat betekent dat de jaarlijkse reservering van € 5,2 miljoen onvoldoende zal zijn. Om straks de hogere kosten te kunnen dekken, wordt met ingang van 2024 de jaarlijkse storting verhoogd naar € 8,5 miljoen.
Reserve Zoetwaterfabriek
Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen in de Zoetwaterfabriek. De ontwikkeling van de Zoetwaterfabriek op het huidige terrein van De Groote Lucht is stopgezet. Besloten is om de uitwerking onderdeel te laten zijn van het project ‘De Groote Lucht’. Tot die tijd blijft de reserve intact.
Reserves ter dekking van toekomstige investeringen
De reserves ter dekking van de toekomstige investeringen watersysteem en zuiveringsbeheer zijn bedoeld om de afschrijvingskosten te dekken van de toekomstige investeringen voor de twee taken. In de begroting 2024 is voor beide taken een storting opgenomen: € 0,5 miljoen voor het watersysteem en € 4,9 miljoen voor het zuiveringsbeheer voor de nieuwe De Groote Lucht en Europese Richtlijnen Stedelijk Afvalwater.
In de tabel hierna vatten we de drie soorten reserves samen.
|
Reserves |
Saldo |
Rekening |
Saldo |
Mutaties |
Burap |
Saldo |
Mutaties |
Saldo |
|
(bedragen * € 1.000) |
31-12-22 |
2022 |
1-01-23 |
2023 |
2023 |
31-12-23 |
2024 |
31-12-24 |
|
Algemene reserves |
40.548 |
4.374 |
44.922 |
-1.395 |
-6.512 |
37.015 |
-1.250 |
35.765 |
|
Egalisatiereserves |
12.787 |
4.591 |
17.378 |
-6.825 |
1.817 |
12.371 |
-3.600 |
8.771 |
|
Bestemmingsreserves |
96.667 |
- |
96.667 |
12.214 |
- |
108.881 |
13.884 |
122.764 |
|
Totaal reserves |
150.002 |
8.965 |
158.967 |
3.994 |
-4.695 |
158.267 |
9.034 |
167.300 |
Zie hoofdstuk 7 Balans voor de meerjarige ontwikkeling van de reserves.
Voorzieningen
|
Voorzieningen |
Saldo 31-12-22 |
Saldo 31-12-23 |
|
Voorziening wachtgeld |
18 |
18 |
|
Voorziening pensioen (oud-)bestuurders |
368 |
368 |
|
Totaal voorzieningen |
386 |
386 |
De hoogte van de voorzieningen en inherent daaraan de stortingen en onttrekkingen worden met het opstellen van de jaarrekeningen bepaald. Deze worden niet (meerjarig) begroot.
Voorziening wachtgeld
De voorziening wachtgeld dekt de toekomstige wachtgeldaanspraken van ex-medewerkers en collegeleden. Het betreft een zogenaamde arbeidsgerelateerde verplichting. Hiervoor moet in overeenstemming met artikel 4.55 van het Waterschapsbesluit een voorziening worden gevormd.
Voorziening pensioen
Voor (oud-)bestuurders is pensioen opgebouwd bij een verzekeraar. De opbouw hiervan is vanwege aangepaste wetgeving gestopt in 2022. Het opgebouwde bedrag blijft bij de verzekeraar staan en kan worden aangesproken. Bijvoorbeeld als we een verzoek krijgen voor waardeoverdracht.
Om aan onze huidige en toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen, is een voorziening getroffen. De voorziening is opgebouwd uit twee delen: de premie die in 2022 zou zijn gestort bij de verzekeraar en een bedrag om het tekort aan te vullen als gevolg van indexatie (benodigd kapitaal minus beschikbaar kapitaal).