Kosten
|
EMU-omschrijving (bedragen * € 1.000) |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
Externe rentelasten |
29.453 |
28.507 |
24.356 |
23.821 |
24.346 |
24.757 |
25.766 |
|
Afschrijvingen van activa |
42.400 |
40.224 |
39.577 |
39.586 |
40.287 |
43.110 |
46.851 |
|
Salarissen huidig personeel en bestuurders |
36.745 |
47.744 |
52.731 |
54.771 |
56.171 |
57.671 |
59.271 |
|
Sociale premies |
10.842 |
12.038 |
15.021 |
15.021 |
15.021 |
15.021 |
15.021 |
|
Overige personeelslasten |
2.200 |
2.601 |
3.351 |
3.301 |
3.201 |
3.201 |
3.201 |
|
Personeel van derden |
13.913 |
7.705 |
8.760 |
8.504 |
8.204 |
8.204 |
8.204 |
|
Duurzame gebruiksgoederen |
6.379 |
5.607 |
5.164 |
5.079 |
5.149 |
5.064 |
5.064 |
|
Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen |
132 |
89 |
118 |
118 |
118 |
118 |
118 |
|
Energie |
3.419 |
3.056 |
5.309 |
5.004 |
4.689 |
4.689 |
4.689 |
|
Huren en rechten |
83 |
83 |
83 |
83 |
83 |
83 |
83 |
|
Leasebetalingen |
52.325 |
61.930 |
64.481 |
65.982 |
67.524 |
69.112 |
70.724 |
|
Pachten en erfpachten |
3 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
Verzekeringen |
417 |
450 |
501 |
501 |
501 |
501 |
501 |
|
Belastingen |
3.014 |
2.552 |
2.194 |
2.194 |
2.194 |
2.194 |
2.194 |
|
Onderhoud door derden |
8.548 |
27.176 |
19.341 |
20.510 |
20.848 |
21.036 |
21.061 |
|
Overige diensten door derden |
40.864 |
38.776 |
48.014 |
50.985 |
52.455 |
52.892 |
53.860 |
|
Bijdragen aan bedrijven |
782 |
1.131 |
506 |
506 |
606 |
806 |
506 |
|
Bijdragen aan Rijk |
11.873 |
11.592 |
12.100 |
11.200 |
11.100 |
13.000 |
13.500 |
|
Bijdragen aan overheden |
9.299 |
10.211 |
10.892 |
13.980 |
11.625 |
11.908 |
12.280 |
|
Bijdragen aan overige |
2.652 |
-588 |
560 |
645 |
545 |
530 |
530 |
|
Toevoegingen aan voorzieningen |
87 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onvoorzien |
0 |
100 |
-1.630 |
-420 |
-420 |
-420 |
-420 |
|
Totaal kosten (a) |
275.431 |
300.989 |
311.434 |
321.377 |
324.252 |
333.481 |
343.009 |
Externe rentelasten en afschrijvingen van activa
De kapitaallasten bestaan uit rentekosten en afschrijvingen. De afschrijvingen in de begroting baseren wij op (1) de projecten die tot en met 31 december 2023 zijn geactiveerd en (2) de actualisatie van de nog te activeren projecten tot en met 2028.
Voor de toe te rekenen rente aan de diverse programmalijnen hanteren wij een omslagpercentage van 3,5%. Dit percentage is gebaseerd op de gemiddelde rentevoet van onze langlopende leningenportefeuille. In dit omslagpercentage is op begrotingsbasis geen rekening gehouden met de verwachte renteopbrengsten van € 2,5 miljoen van ons tijdelijk liquiditeitsoverschot. In de begroting 2024 is dit bedrag als renteresultaat in het programma Financiering verantwoord.
De afwijking van de kapitaallasten tussen de begroting 2023 en de begroting 2024 in de diverse programmalijnen betreffen met name verschuivingen tussen de diverse programmalijnen als gevolg van de actualisatie van de reeds geactiveerde en nog te activeren projecten.
In totaal is in de begroting 2024 sprake van een daling van de kapitaallasten met afgerond € 4,8 miljoen ten opzichte van de begroting 2023. Deze daling betreft € 0,7 miljoen lagere afschrijvingen en € 4,1 lagere rentekosten. Dit komt enerzijds door aflossingen op langlopende geldleningen en anderzijds door rentebaten op ons tijdelijk liquiditeitsoverschot.
Personeelskosten (salarissen, sociale lasten) en personeel van derden
De personeelskosten stijgen door nominale ontwikkeling (cao). Deze toename bedraagt 4% ten opzichte van 2023. Daarnaast neemt de formatie toe. Enerzijds komt dit door de intensivering van beleid (bijvoorbeeld waterkwaliteit) en inrichting van de projectorganisatie voor de nieuwe De Groote Lucht (waarvan een deel van de loonkosten wordt geactiveerd). Anderzijds komt dit door de omzetting van personeel van derden naar personeel in loondienst. De kosten van personeel van derden stijgt in 2024 onder andere door de inflatie.
Energiekosten
Deze post betreft het energiegebruik in eigen installaties. Door het aflopen van een aantal energiecontracten stijgen de energielasten.
Leasebetalingen
Dit betreft de dienstverleningsovereenkomst met Delfluent voor het beheer en onderhoud van Harnaschpolder en Houtrust. De fee voor de dienstverlening stijgt nominaal met 2,4% per jaar. Daarnaast wordt de fee beïnvloed door prijzen van energie en grondstoffen (chemicaliën). De energiekosten zijn met ongeveer € 3,1 miljoen gedaald. De energieopslag is om die reden met € 2 per vervuilingseenheid verlaagd. Daarentegen zorgt de inflatie, bijvoorbeeld ten aanzien van de kosten van chemicaliën voor opwaartse druk.
Onderhoud door derden en overige diensten door derden
Tussen deze twee posten vond een verschuiving plaats, waardoor het lijkt dat de ene post fors toeneemt en de ander afneemt. Per saldo is de stijging van 2023 naar 2024 beperkt.
In de post Overige diensten door derden zijn tevens de hogere kosten voor loonontwikkeling en inflatie meerjarig opgenomen.
Onvoorzien
In 2024 is een stelpost van € 1 miljoen opgenomen als taakstelling voor de waterketen. Dit is één van de dekkingskeuzen om de oplopende kosten waar mogelijk te beperken. Gedurende het jaar wordt bekeken waar een besparing mogelijk is binnen de waterketen.
Opbrengsten
|
EMU-omschrijving (bedragen * € 1.000) |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
Externe rentebaten |
543 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dividend |
689 |
827 |
827 |
827 |
827 |
827 |
827 |
|
Baten i.v.m. salarissen en sociale lasten |
350 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Uitlening van personeel |
505 |
293 |
411 |
411 |
411 |
411 |
411 |
|
Verkoop van grond |
741 |
500 |
300 |
250 |
200 |
200 |
200 |
|
Verkoop van duurzame goederen |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Verkoop van overige goederen |
15.872 |
6.010 |
7.408 |
6.128 |
5.708 |
5.708 |
5.708 |
|
Opbrengst uit grond en water |
217 |
315 |
323 |
323 |
323 |
323 |
278 |
|
Huuropbrengst uit overige eigendommen |
250 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
|
Diensten voor derden |
16.842 |
17.055 |
18.993 |
18.986 |
18.979 |
18.974 |
18.974 |
|
Bijdragen van overheden |
857 |
3.272 |
1.993 |
1.778 |
1.723 |
1.171 |
1.171 |
|
Bijdragen van overige |
178 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
Waterschapsbelastingen totaal |
250.968 |
277.739 |
298.195 |
311.470 |
325.333 |
339.743 |
351.643 |
|
Oninbaar/kwijtschelding |
-7.736 |
-9.949 |
-11.223 |
-11.542 |
-11.980 |
-12.455 |
-12.732 |
|
Financiering en geactiveerde lasten |
0 |
3.497 |
2.510 |
2.498 |
2.466 |
2.466 |
2.466 |
|
Totaalopbrengsten (b) |
280.291 |
300.289 |
320.467 |
331.858 |
344.719 |
358.098 |
369.675 |
Verkoop van overige
In de bestuursrapportage 2023 zijn de opbrengsten door verkoop van groengas en duurzaamheidscertificaten naar beneden bijgesteld tot een bedrag van € 6,0 miljoen. Voor 2024 wordt verwacht dat de opbrengsten hoger uitvallen.
Financiering en geactiveerde lasten
Voor de nieuw te bouwen De Groote Lucht worden de uren geactiveerd (van zowel eigen personeel als personeel van derden), die de interne organisatie voor dit project maakt. Vanaf 2024 worden de kosten verantwoord onder de personeelskosten; de dekking (geactiveerde lasten) wordt op deze post verwerkt.
De financiering betreft de doorbelasting van de rentekosten (en baten) aan de diverse activa. Normaliter is dit budgetneutraal. In 2023 was in de initiële begroting geen rekening gehouden met rentebaten op het schatkistbankieren. Deze baten zijn in de Burap 2023 opgenomen, maar konden niet meer worden toegerekend aan de diverse activa. Hierdoor staat in 2023 een rentebate van € 3,5 miljoen verantwoord.
Bestemming exploitatieresultaat voor en na mutaties reserves
Het totaal aan kosten en opbrengsten levert een exploitatieresultaat op voor bestemming. Vervolgens worden de reserves gemuteerd (onttrekkingen zoals tariefdemping en stortingen zoals reservering toekomstige kapitaallasten) en krijgen we een exploitatieresultaat na bestemming. In de begroting en meerjarenraming dient het exploitatieresultaat na bestemming nul (0) te zijn.
|
EMU-omschrijving (bedragen * € 1.000) |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
Totaal kosten (a) |
275.431 |
300.989 |
311.434 |
321.377 |
324.252 |
333.481 |
343.009 |
|
Totaalopbrengsten (b) |
280.291 |
300.289 |
320.467 |
331.858 |
344.719 |
358.098 |
369.675 |
|
Exploitatieresultaat voor bestemming (a-b) * |
-4.860 |
700 |
-9.034 |
-10.481 |
-20.467 |
-24.617 |
-26.666 |
|
Toevoegingen aan reserves |
7.958 |
12.214 |
14.284 |
16.156 |
21.727 |
25.917 |
30.416 |
|
Onttrekkingen aan reserves |
-12.063 |
-12.914 |
-5.250 |
-5.675 |
-1.260 |
-1.300 |
-3.750 |
|
Resultaat na bestemming |
-8.965 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
* Een minteken voor het exploitatieresultaat betekent dat er meer opbrengsten zijn dan kosten.