Doel
Een duurzaam financieel evenwicht.
Toelichting
Een goed beheer van de concernfinanciën door het tijdig, juist en volledig opleggen van kostendekkende belastingaanslagen, het opnemen in de begroting van baten en lasten, waaronder verplichte (stel)posten, en het beheren en muteren van reserves en voorzieningen.
De Regionale Belasting Groep verzorgt de volledige, tijdige en efficiënte heffing en invordering van de belastingen. De Financiële eenheid - een samenwerking tussen de hoogheemraadschappen Rijnland, Schieland en Delfland - verzorgt de financiële administratie. De fiscale administratie verzorgt Delfland zelf.
Daarnaast beheersen we onze financiële processen goed op basis van een sluitende P&C-cyclus, actueel financieel beleid en adequate ondersteuning van de bedrijfsprocessen op het gebied van financiën, inkoop en vastgoed. Dit wordt gevolgd met drie prestatie-indicatoren.
Prestatie-indicatoren
Voor de programmalijn financiën hebben we drie prestatie-indicatoren.
|
Streefwaarden |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Raming 2025 |
Raming 2026 |
Raming 2027 |
Raming 2028 |
|
Netto-schuldquote (schuldpositie gerelateerd aan omzet) |
231% |
202% |
184% |
176% |
165% |
182% |
195% |
|
Kapitaallasten als % van de totale lasten* |
25% |
23% |
21% |
20% |
20% |
20% |
21% |
|
Vrije kasstroom (in € 1 miljoen) |
23,1 |
-31,2 |
-28,0 |
-47,7 |
-27,7 |
-103,5 |
-117,6 |
* De PI ‘kapitaallasten als % van de totale lasten’ is nieuw en vervangt ‘externe financiering in % vaste activa’.
Door de verhoogde belastingopbrengst middels de energieopslag van € 19,5 miljoen (was € 22,6 miljoen in 2023) en door extra reservering voor grote investeringsopgaven daalt de NSQ verder in 2024. Vanaf 2027 stijgt deze, met name door investeringen in de nieuwe De Groote Lucht.
In onderstaand overzicht wordt de opbouw van de vrije kasstroom weergegeven.
|
Bedragen * € 1 miljoen |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
1 - Kasstroom uit exploitatie |
|||||||
|
Totale opbrengsten |
280,3 |
300,3 |
320,5 |
331,9 |
344,7 |
358,1 |
369,7 |
|
Totale lasten |
-275,4 |
-301,0 |
-311,4 |
-321,4 |
-324,3 |
-333,5 |
-343,0 |
|
Afschrijvingen |
42,4 |
40,2 |
39,6 |
39,6 |
40,3 |
43,1 |
46,9 |
|
Invloed vorderingen en schulden |
13,1 |
1,1 |
|
|
|
|
|
|
Invloed voorzieningen |
0,3 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal kasstroom exploitatie |
60,6 |
40,6 |
48,6 |
50,1 |
60,8 |
67,7 |
73,5 |
|
2 - Kasstroom uit investeringen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Investeringen |
-18,5 |
-31,6 |
-36,8 |
-48,0 |
-49,1 |
-150,5 |
-140,6 |
|
Subtotaal kasstroom voor verplichte aflossingen |
42,1 |
9,0 |
11,8 |
2,1 |
11,7 |
-82,8 |
-67,1 |
|
3 - Kasstroom uit financiering |
|||||||
|
Aflossingen PPS-leningen en overige leningen |
-19,0 |
-40,2 |
-39,8 |
-49,8 |
-39,4 |
-20,7 |
-50,5 |
|
Totale vrije kasstroom |
23,1 |
-31,2 |
-28,0 |
-47,7 |
-27,7 |
-103,5 |
-117,6 |
De kasstroom uit exploitatie (bovenste deel van het overzicht) is positief en neemt de komende jaren toe door de extra opslag op de heffingen. Hiermee reserveren wij voor de toekomstige investeringsopgaven.
Duurzaam financieel evenwicht
Figuur 3.5: Balans tussen opgaven, lasten en schuldpositie.
Een duurzaam financieel evenwicht betekent een gezonde balans tussen (1) huidige en toekomstige opgaven, (2) de ontwikkeling van de lasten voor de belastingplichtigen en (3) de ontwikkeling van de schuldpositie. We kijken hierbij verder dan de duur van het coalitieakkoord. In 2024 is het uitgangspunt voor het programma Financiën het coalitieakkoord 2023-2027 ‘Water voor Mens en Natuur’.
De hoofdlijn van het financieel beleid van Delfland, zoals neergelegd in het coalitieakkoord, is dat we een deugdelijke financiële huishouding voeren die ook ruimte biedt aan nieuwe ontwikkelingen die op ons afkomen. Het te voeren financieel beleid moet betaalbaar en volhoudbaar zijn en tegelijkertijd uitvoerbaar en uitlegbaar. We lossen schulden af en reserveren voor de onderscheiden taken om structureel een toekomstbestendige verhouding tussen schulden en opbrengsten te bereiken en om de belastingen gelijkmatiger te laten ontwikkelen ten gevolge van de forse investeringen die de komende jaren op Delfland afkomen. Denk daarbij aan de investeringen vanwege de nieuwbouw van de AWZI De Groote Lucht, het aanpassen van de AWZI’s aan de vereisten van de Richtlijn Stedelijk Afvalwater en het verbeteren van de waterkwaliteit. Daarnaast is zichtbaar dat de lonen en prijzen stijgen als gevolg van schaarste aan personeel en inflatie. Beoogd wordt om de heffingen mee te laten stijgen met de inflatie en de hiervoor genoemde (investerings)kosten, voor zover we deze niet anders kunnen dekken.
Bij de dekking van de kosten kijken we langs drie lijnen.
1. Ombuigen: ‘nieuw voor oud’, temporiseren, externe inkomsten, leges etc.
2. Anders werken: innovatie, efficiency, samenwerking etc.
3. Heffingen bijstellen.
Door de extreem gestegen olie- en gasprijzen door de oorlog in Oekraïne legden we in 2023 noodgedwongen op de zuiveringsheffing een energieopslag van € 15 per vervuilingseenheid (ve). Hierbij zegden we ook toe dat we de energieopslag aanpassen in de volgende begroting mits de energiekosten weer dalen. Voor zowel 2023 als 2024 is de verwachting dat de indexering van de dienstverleningsvergoeding PPS lager uitkomt. Voor 2023 komen de kosten € 3,1 miljoen lager uit door de lagere index. In de Burap 2023 zijn deze lagere kosten gestort in de tariefdempingreserve zuiveringsbeheer, zodat het kan terugvloeien naar de belastingbetaler. Voor 2024 verwachten we dat de index ten opzichte van 2023 gelijk blijft. Dat betekent dat de energieopslag van € 15 per ve naar beneden wordt bijgesteld naar € 13 per ve.
Activiteiten 2024
·Wij beheren de financiën en financiële processen van Delfland. We doen dit onder andere door het voorbereiden en opstellen van P&C-producten en de bestuurlijke behandeling ervan, het beheren en monitoren van budgetbenutting overeenkomstig de vastgestelde begroting en het beleid, het uitvoeren van treasurybeleid, het beheren van ons vastgoed en het voldoen aan het (wettelijke) inkoopbeleid.
·Om dit te realiseren, blijven wij ons ontwikkelen en zetten wij het traject voor de versterking van de financiële sturing en beheersing voort.
·We actualiseren periodiek de financiële beleidsdocumenten. Voor 2024 staat in ieder geval het Treasurystatuut op de planning.