Doel
Een duurzaam financieel evenwicht. Een goed beheer van de concernfinanciën door het tijdig, juist en volledig opleggen van kostendekkende belastingaanslagen, het opnemen in de begroting van baten en lasten, waaronder verplichte (stel)posten, en het beheren en muteren van reserves en voorzieningen.
Prestatie-indicatoren
Delfland beheerst zijn financiële processen goed op basis van een sluitende P&C-cyclus, actueel financieel beleid, een goed functionerende financiële administratie en adequate ondersteuning van de bedrijfsprocessen op het gebied van financiën, inkoop en vastgoed. Dit volgen we aan de hand van drie prestatie-indicatoren.
De opbouw van de vrije kasstroom is in de volgende tabel weergegeven.
Alle drie de indicatoren laten de volgende ontwikkeling zien:
- De NSQ daalt meer dan begroot als gevolg van hogere opbrengsten vanuit onder andere groengas en grensoverschrijdend afvalwater.
- Het percentage externe financiering in vaste activa is afgenomen. Dat komt deels door de afgenomen waarde van de materiële vaste activa.
- De vrije kasstroom is hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn:
- De kasstroom uit het resultaat (opbrengsten minus kosten) is € 5,6 miljoen lager.
- De kortlopende vorderingen zijn met € 5,2 miljoen afgenomen (meer geld ontvangen) en de kortlopende schulden zijn met € 7,9 miljoen toegenomen (minder geld uitgegeven). Per saldo een positieve kasstroom van € 13,1 miljoen.
- De netto investeringen zijn € 9,1 miljoen lager dan verwacht. Enerzijds is € 9,4 miljoen minder geïnvesteerd en anderzijds zijn er meer afschrijvingen dan begroot (oorzaken toegelicht in hoofdstuk 3 in de paragrafen Investeringen).
De keerzijde van deze ontwikkelingen is dat wij minder taken hebben uitgevoerd dan gepland.
Wat hebben we gedaan aan activiteiten
Een duurzaam financieel evenwicht betekent een gezonde balans tussen 1. (huidige en toekomstige) opgaven, 2. de ontwikkeling van de lasten voor de belastingplichtigen en 3. de ontwikkeling van de schuldpositie. Het is gelukt om met de inzet van reserves de lasten voor burgers en bedrijven vrijwel gelijk te houden, de schuldquote te laten dalen en een deel van de investeringen uit gespaarde middelen te financieren. Daartegenover staat dat we de reserves voor tariefdemping aan het uitputten zijn en dat de investeringsambitie niet is gehaald. Voor de directe en nabije toekomst staan er grote uitdagingen te wachten, waardoor het gewenste duurzaam financieel evenwicht op de proef wordt gesteld. De krappe arbeidsmarkt, inflatie, investering in De Nieuwe Groote Lucht en nieuwe of aangepaste wetgeving vanuit Brussel vragen bijvoorbeeld om een grotere inspanning dan voorheen.
Vanuit onze treasury heeft, naast de jaarlijkse aflossing PPS-lening, een contractuele renteherziening plaatsgevonden voor een langlopende fixed (aflossingsvrije) geldlening van € 50 miljoen. Het nieuwe rentepercentage bedraagt 2,662% (dit was 2,75%).
De kostenstijgingen zijn voor het overgrote deel beheersbaar gebleven, behalve die van de energiekosten van de AWZI’s Harnaschpolder en Houtrust. Die konden deels niet worden opgevangen. Dit heeft ertoe geleid dat bij de behandeling van de bestuursrapportage 2022 door de VV besloten is om € 11,3 miljoen minder in de reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer te storten dan oorspronkelijk begroot.
Volgens planning is een aantal beleidsproducten geactualiseerd. Naast de jaarlijkse belastingverordeningen zijn de Nota Verbonden partijen en andere samenwerkingsverbanden 2022 (zie paragraaf 4.5) en de Nota Systematiek kostenverdeling 2023 aangepast en vastgesteld door de VV.
Voor het verder verbeteren van de financiële sturing en beheersing is in 2022 een verbetertraject gestart voor de ambtelijke managementrapportages. De bestaande afdelingsrapportages zijn compacter en overzichtelijker gemaakt. Nieuw zijn de rapportages voor het management, die als leidraad dienen voor de gesprekken binnen het management.
In het kader van procesverbetering en de lerende organisatie zijn wij gestart met de implementatie en het gebruik van Lias. Dit pakket ondersteunt de P&C-cyclus en biedt oplossingen om gezamenlijk online beleidsdocumenten te maken, te beheren en te controleren. Het jaarverslag 2022 is het eerste product dat in Lias is samengesteld. Naast de productie van het boekwerk wordt de applicatie ook gebruikt om op het web te publiceren, zodat de jaarrekening toegankelijk(er) is voor het publiek. In 2023 zullen ook andere P&C-producten in Lias worden gemaakt, zoals de bestuursrapportage 2023 en de begroting 2024.