Het verloop van het eigen vermogen in het verslagjaar 2022 is als volgt.
In onderstaande grafiek is het verloop van het vermogen en resultaat na bestemming weergegeven.
Nota Reserves en voorzieningen 2022
In de verenigde vergadering van 18 november 2021 is de Nota Reserves en voorzieningen
2022 vastgesteld. Naar aanleiding daarvan zijn reserves komen te vervallen, samengevoegd en heeft er een herverdeling plaatsgevonden. Zie hiervoor paragraaf 4.3 van het jaarverslag en paragraaf 7.2 van de jaarrekening.
In de volgende tabel wordt de ontwikkeling van de reserves getoond. In de kolommen wordt achtereenvolgens getoond:
- herverdeling van de reserves (zie hiervoor de Nota Reserves en voorzieningen 2022);
- resultaatsbestemming 2021 (zie hiervoor de jaarstukken 2021);
- stortingen en onttrekkingen 2022.
Onder de tabel worden alleen de mutaties in 2022 toegelicht.
*Deze reserves komen conform de in 2021 geactualiseerde Nota Reserves en voorzieningen in 2022 te vervallen. In 2022 vindt de herverdeling van deze reserves over de bestaande en nieuwe reserves plaats.
Algemene reserves
Algemene reserves weerstandsvermogen watersysteem en zuiveringsbeheer
Met de vaststelling van de Nota Reserves en voorzieningen
2022 zijn de omvang van de twee reserves aangepast aan het niveau dat wij nodig achten om eventuele risico’s op te vangen. Zie hiervoor paragraaf 4.4 in het jaarverslag.
Algemene reserve vrij besteedbaar
Uit het resultaat 2021 is € 5,5 miljoen gestort in de algemene reserve vrij besteedbaar.
Egalisatiereserves
Tariefdempingreserve watersysteem
Met de vaststelling van de jaarstukken 2021 is € 0,1 miljoen gestort in de reserve. De onttrekking bestaat uit € 8,7 miljoen vanuit de begroting om de tarieven van ingezetenen en ongebouwd te dempen. Vanwege het verwachte slechtere resultaat bij de Burap 2022 is er € 0,2 miljoen extra onttrokken.
Kostenegalisatiereserve watersysteem
Met de samenstelling van de jaarrekening 2021 is geïnventariseerd welke activiteiten in 2021 niet waren uitgevoerd en zouden doorschuiven naar 2022 zonder dat daar in 2022 budget tegenover zou staan. Voor die activiteiten is € 3,0 miljoen gestort in de kostenegalisatiereserve watersysteem. De onttrekkingen aan de kostenegalisatiereserve watersysteem bestaan uit € 1,9 miljoen baggerwerkzaamheden en € 0,7 miljoen informatiebeveiliging. De rest is onbenut gebleven.
Kostenegalisatiereserve zuiveringsbeheer
Met de samenstelling van de jaarrekening 2021 is geïnventariseerd welke activiteiten in 2021 niet waren uitgevoerd en zouden doorschuiven naar 2022 zonder dat daar in 2022 budget tegenover zou staan. Voor die activiteiten is € 1,2 miljoen gestort in de kostenegalisatiereserve zuiveringsbeheer. De onttrekking aan de kostenegalisatiereserve zuiveringssysteem bedraagt € 0,5 miljoen.
De in 2021 gemaakte reservering blijft deels onbenut. De sloop en afvoer van de slibgistingsinstallatie op de zuivering Nieuwe Waterweg ten bedrage van circa € 0,7 miljoen wordt niet in 2022 uitgevoerd, maar later als onderdeel van aanpassingen aan diverse bedrijfspanden en installaties.
Bestemmingsreserves
Reserve niet vrij besteedbaar vermogen
Deze reserve is opgeheven.
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder
Door de herfinanciering van de AWZI Harnaschpolder ontstaat vanaf 2016 tot en met 2031 een jaarlijks financieel voordeel en over de jaren 2032 en 2033 een financieel nadeel. In totaal is het financieel effect nihil. In verband hiermee is in 2016 een egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder ingesteld.
Overeenkomend met het besluit over de actualisatie van de reserves en voorzieningen in de verenigde vergadering van 21 september 2017, wordt het jaarlijkse voordeel aan de egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder toegevoegd. In de jaren 2032 en 2033 wordt de reserve ingezet voor de dekking van de kosten.
Reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer
In de begroting van 2022 was een storting opgenomen van € 14 miljoen. Vanwege de fors gestegen energiekosten voor de zuiveringsinstallaties is in de Burap 2022 voorgesteld om de storting te verlagen naar € 2,7 miljoen.
Resultaat 2022
Het voordelige resultaat van € 9,0 miljoen over 2022 is - in afwachting van de definitieve besluiten over de resultaatbestemming 2022 - afzonderlijk in de balans opgenomen. Het totale resultaat na bestemming van € 9,0 miljoen bestaat - op basis van vastgestelde verdeelsleutels - uit een positief saldo van de taak watersysteembeheer van € 9,5 miljoen en een negatief saldo van € 0,5 miljoen van de taak zuiveringsbeheer. Conform de Nota Reserves en voorzieningen 2022 wordt het resultaat als volgt geanalyseerd en bestemd:
- negatieve saldo van de taak zuiveringsbeheer wordt niet geanalyseerd. Het voorstel is om dit tekort te dekken vanuit de tariefdempingreserve zuiveringsbeheer.
- positieve resultaat van het watersysteembeheer is wel geanalyseerd en bestaat uit een deel efficiency resultaat en een deel niet-efficiency resultaat:
- het efficiencyresultaat is € 4,4 miljoen. Dit wordt gestort in de algemene reserve vrij besteedbaar;
- het niet-efficiency resultaat bedraagt € 5,1 miljoen.
- Het niet-efficiency resultaat van € 5,1 miljoen wordt als volgt bestemd:
- € 1,3 miljoen te storten in de kostenegalisatiereserve watersysteembeheer, omdat niet uitgevoerde activiteiten 2022 doorschuiven naar 2023. Het gaat om vertraging informatiebeveiliging PA (€ 0,1 miljoen), mislukte aanbesteding crisisbeheersing (€ 0,1 miljoen) en vertraging baggeren door dispuut met aannemer (€ 1,1 miljoen);
- het restant van € 3,8 miljoen gaat naar de tariefdempingreserve watersysteembeheer.
Samengevat is het voorstel om het resultaat als volgt te bestemmen:
Rest saldi in kostenegalisatiereserves 2022
De Nota Reserves en voorzieningen 2022 schrijft voor dat als aan het eind van het boekjaar een saldo overblijft in de twee taak gerelateerde kostenegalisatiereserves, dan worden de saldi overgeboekt naar de twee respectievelijke tariefdempingreserves. Als gevolg hiervan wordt per 1 januari 2023 de volgende mutatie doorgevoerd:
