Algemene reserves
De algemene reserves dienen vooral om eventueel toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen. Delfland onderscheidt de algemene reserve weerstandsvermogen watersysteem en de algemene reserve weerstandsvermogen zuiveringsbeheer. Daarnaast kent Delfland de algemene reserve vrij besteedbaar. Deze reserve is met ingang van 1 januari 2022 ingesteld en wordt gevuld met efficiencyvoordelen uit een positief jaarresultaat. Uit het resultaat 2021 is € 5,5 miljoen gestort in de algemene reserve vrij besteedbaar.
Tabel 4.5 Algemene reserves
Bestemmingsreserves voor tariefegalisatie
Om de tarieven te egaliseren heeft Delfland per taak drie reserves tot zijn beschikking: de kostenegalisatiereserve, tariefdempingreserve en tariefegalisatiereserve. De tariefegalisatiereserves zijn leeg en worden derhalve (nog) niet ingezet. De andere twee reserves worden wel gebruikt.
Tabel 4.6 Bestemmingsreserves voor tariefegalisatie
Kostenegalisatiereserves
De kostenegalisatiereserves watersysteem en zuiveringsbeheer zijn ingesteld om de begrote kosten voor werkzaamheden die zijn uitgesteld of vertraagd, te reserveren. Als de werkzaamheden in het volgende begrotingsjaar alsnog worden uitgevoerd, kunnen die kosten uit deze reserves worden gedekt.
Met de vaststelling van de jaarrekening 2021 is besloten om uit het resultaat 2021 € 3,0 miljoen te doteren aan de kostenegalisatiereserve watersysteem en € 1,2 miljoen aan de kostenegalisatiereserve zuiveringsbeheer. In 2022 is hiervan € 2,6 miljoen respectievelijk € 0,5 miljoen onttrokken om werkzaamheden uit 2021 die in 2022 tot kosten hebben geleid, te financieren.
Tariefdempingreserves
De tariefdempingreserves worden ingezet om na de berekening van de belastingtarieven volgens de bestaande systematiek een of meer tarieven te compenseren (lees: te verlagen).
De onttrekking was zoals begroot € 8,9 miljoen en ingezet om conform het bestuursakkoord de lasten voor de belastingbetaler gelijk te houden.
Overige bestemmingsreserves
In relatie tot investeringsprojecten kunnen bestemmingsreserves worden opgebouwd om de kapitaallasten van toekomstige investeringsuitgaven te dekken. Het gaat hierbij om nieuwe investeringen en uitbreidingsinvesteringen.
Tabel 4.7 Overige bestemmingsreserves
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder
Door de in 2016 tot stand gekomen herfinanciering van de PPS is vanaf 2016 tot en met 2030 een jaarlijks voordeel ontstaan en over de jaren 2031, 2032 en 2033 een nadeel. In totaal is het effect nihil. In verband daarmee is in 2016 een egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder ingesteld. Als gevolg hiervan wordt tot en met 2030 jaarlijks € 5,2 miljoen gestort in de egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder. Vervolgens zal in 2031 tot en met 2033 kapitaal aan de reserve worden onttrokken om de hogere lasten te compenseren.
Reserve Zoetwaterfabriek
Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen in de Zoetwaterfabriek. De ontwikkeling van de Zoetwaterfabriek op het huidige terrein van De Groote Lucht is stopgezet. Besloten is om de uitwerking onderdeel te laten zijn van het project ‘De Nieuwe Groote Lucht’.
Met het stopzetten van het project wordt de reserve opgeheven. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 wordt aan de VV voorgesteld om de vrijgekomen middelen over te hevelen naar de reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer.
Reserves ter dekking van toekomstige investeringen
De reserves ter dekking van toekomstige investeringen watersysteem en zuiveringsbeheer zijn bedoeld om de afschrijvingskosten te dekken van toekomstige investeringen voor de twee taken. In de reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer is € 2,7 miljoen gestort in 2022.
Voorzieningen
Tabel 4.8 Voorzieningen
Voorziening wachtgeld
De voorziening wachtgeld dekt de toekomstige wachtgeldaanspraken van ex-medewerkers en collegeleden. Het betreft een zogenaamde arbeidsgerelateerde verplichting, waarvoor in overeenstemming met artikel 4.55 van het Waterschapsbesluit een voorziening moet worden gevormd.
Voorziening pensioen
Voor (oud-)bestuurders is pensioen opgebouwd bij een verzekeraar. De opbouw hiervan is vanwege aangepaste wetgeving gestopt in 2022. Het opgebouwde bedrag blijft bij de verzekeraar staan en kan worden aangesproken, mochten we bijvoorbeeld een verzoek krijgen voor waardeoverdracht.
Om aan onze huidige en toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen, is een voorziening getroffen. De voorziening is opgebouwd uit twee delen: de premie die in 2022 zou zijn gestort bij de verzekeraar en een bedrag om het tekort aan te vullen als gevolg van indexatie (benodigd kapitaal minus beschikbaar kapitaal).